🧾 Wstęp
W świecie tradycyjnych finansów (giełda) "Strata" to coś złego, co przepada po 5 latach. W świecie polskiego podatku krypto, "Strata" to w rzeczywistości "Nadwyżka Kosztów" — aktywo, które zostaje z Tobą bezterminowo, dopóki go nie wykorzystasz.
Jeśli sprzedałeś swoje krypto taniej niż kupiłeś, albo po prostu dużo kupowałeś i nic nie sprzedałeś, musisz wykazać to w PIT-38. Dzięki temu nie zapłacisz podatku od swoich przyszłych zysków.
💡 Koncepcja: Przychód vs. Koszty
Polski podatek krypto to proste równanie:
$$ \text{Dochód (Zysk)} = \text{Przychód} - \text{Koszty} $$
- Przychód: To, co sprzedałeś za waluty tradycyjne (fiat).
- Koszty: To, co wydałeś na zakup krypto za waluty tradycyjne.
Jeśli Koszty > Przychód, nie masz "Straty" w tradycyjnym sensie. Masz Nadwyżkę kosztów uzyskania przychodów.
Dlaczego to rozróżnienie jest ważne?
- Strata na Akcjach: Może obniżyć przyszłe zyski z akcji tylko o 50% rocznie.
- Nadwyżka Kosztów Krypto: Może obniżyć przyszłe zyski z krypto o 100%.
🧮 Przykład: Gorszy Rok
Załóżmy, że rok 2024 był dla Ciebie trudnym rynkiem.
- Kupno: 1 BTC za 100 000 PLN.
- Sprzedaż: 1 BTC za 80 000 PLN (Panic sell).
Twoje Obliczenia:
- Przychód: 80 000 PLN
- Koszty: 100 000 PLN
- Wynik: -20 000 PLN
W PIT-38: Wpisujesz 80 000 w Przychód i 100 000 w Koszty. Formularz wyliczy różnicę 20 000.
W Następnym Roku (2025): Osiągasz zysk 50 000 PLN. Możesz wziąć całe te 20 000 PLN z 2024 i odjąć je od dochodu w 2025 roku, bez żadnego podatku.
🧾 Jak to zgłosić
Wykazujesz to w Sekcji E formularza PIT-38.
- Wypełnij pola bieżącego roku: Wpisz faktyczny Przychód i Koszty (nawet jeśli Koszty są wyższe).
- Nie ukrywaj tego: Niektórzy myślą "Straciłem, więc nie muszę składać PIT". BŁĄD. Jeśli nie złożysz, Urząd Skarbowy widzi 0 kosztów. W przyszłym roku, gdy sprzedasz z zyskiem, nie udowodnisz tych kosztów i zapłacisz podatek od całej kwoty sprzedaży!
⚠️ Kluczowe Zasady
- Brak Wygasania: W przeciwieństwie do strat z akcji (5 lat), nadwyżka kosztów krypto przechodzi dalej bezterminowo (pod warunkiem ciągłego jej wykazywania w kolejnych PIT-ach).
- Tylko To Samo Źródło: Koszty krypto mogą obniżyć tylko zyski z krypto. Nie możesz użyć nieudanej inwestycji w memecoiny, aby obniżyć podatek od dywidendy z Apple.
- HODLing to "Strata": Jeśli kupisz 1 BTC i go nie sprzedasz, Twój Przychód to 0, ale Koszt jest wysoki. To liczy się jako "Strata" (Nadwyżka kosztów) dla celów podatkowych. Zgłoś to!
✅ Podsumowanie
Zgłoszenie "straty" to tak naprawdę budowanie tarczy podatkowej na przyszłość. Zawsze składaj PIT-38, nawet jeśli straciłeś pieniądze. Ta strata to Twoja ochrona przed przyszłymi podatkami.